關(guān)于重大資產(chǎn)重組標(biāo)的公司土地使用權(quán)

            及技術(shù)性無形資產(chǎn)組減值測(cè)試

                  評(píng)估結(jié)果的說明

    根據(jù)北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司于2015年12月30日出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（北京亞超評(píng)報(bào)字[2015]第A196號(hào)），對(duì)標(biāo)的公司北方華創(chuàng)微電子位于北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)54號(hào)街區(qū)，土地使用證號(hào)為[開有限國用（2006）第53號(hào)]的土地使用權(quán)采用市場(chǎng)比較法進(jìn)行了評(píng)估，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2015年11月30日，評(píng)估值為17,638.53萬元；對(duì)投資轉(zhuǎn)入的非專利技術(shù)、專利技術(shù)、專利申請(qǐng)（已受理尚未授權(quán)的專利技術(shù)）和軟件著作權(quán)等技術(shù)性無形資產(chǎn)（以下簡稱“技術(shù)性無形資產(chǎn)組”）采用收益法進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估值為7,613.53萬元。

    根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管政策，為了更好地保護(hù)上市公司公眾股東利益，公司與相關(guān)交易對(duì)方北京電控、圓合公司、七星集團(tuán)、微電子所簽訂附生效條件的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》，約定：就標(biāo)的公司上述土地使用權(quán)在2016年末、2017年末和2018年末（以下簡稱“土地使用權(quán)價(jià)值承諾期各期末”）的評(píng)估價(jià)值可能出現(xiàn)不足17,638.53萬元的情況，相關(guān)交易對(duì)方做出可行的補(bǔ)償安排。上市公司應(yīng)在土地使用權(quán)價(jià)值承諾期各期末聘請(qǐng)經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)北方華創(chuàng)微電子上述土地使用權(quán)進(jìn)行減值測(cè)試并出具《減值測(cè)試報(bào)告》；在業(yè)績承諾期屆滿時(shí)，上市公司聘請(qǐng)經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)北方微電子上述技術(shù)性無形資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試并出具《減值測(cè)試報(bào)告》。
    2019年4月12日，北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司出具了《北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組減值測(cè)試項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（北京亞超評(píng)報(bào)字[2019]第A124號(hào)），報(bào)告中對(duì)上述土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組相關(guān)評(píng)估情況如下：

    一、評(píng)估目的：

    根據(jù)北方華創(chuàng)2016年重大資產(chǎn)重組時(shí)所作出業(yè)績承諾和北京七星華創(chuàng)電子股份有限公司（現(xiàn)更名為北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司）第五屆董事會(huì)第十八次會(huì)議記錄，1、“在業(yè)績承諾期屆滿時(shí)，上市公司將聘請(qǐng)經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的
具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)北方微電子技術(shù)性無形資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試并出具《減值測(cè)試報(bào)告》，進(jìn)行前述期末減值測(cè)試時(shí)技術(shù)性無形資產(chǎn)組的資產(chǎn)范圍應(yīng)與本次交易評(píng)估時(shí)的資產(chǎn)范圍完全一致，不考慮本次交易后北方微電子新增無形資產(chǎn)的情況。”2、“在2016年、2017年和2018年的各會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，上市公司將聘請(qǐng)經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)北方微電子上述土地使用權(quán)進(jìn)行減值測(cè)試并出具《減值測(cè)試報(bào)告》，進(jìn)行前述期末減值測(cè)試時(shí)土地使用權(quán)的資產(chǎn)范圍應(yīng)與本次交易評(píng)估時(shí)的資產(chǎn)范圍完全一致，不考慮本次交易后北方微電子新增土地使用權(quán)的情況。如根據(jù)減值測(cè)試結(jié)果北方微電子上述土地使用權(quán)存在減值額的，交易對(duì)方將依據(jù)減值測(cè)試結(jié)果對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。”

    本次評(píng)估目的是北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司擬對(duì)北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)-技術(shù)性無形資產(chǎn)組及土地使用權(quán)進(jìn)行減值測(cè)試，為財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試提供價(jià)值參考依據(jù)。

    二、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍：

    評(píng)估對(duì)象是北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組，評(píng)估范圍是北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司申報(bào)的無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組（與北方華創(chuàng)2016年重大資產(chǎn)重組交易評(píng)估時(shí)的資產(chǎn)范圍完全一致），截止本次評(píng)估基準(zhǔn)日2018年12月31日無形資產(chǎn)賬面值2,530.67萬元。

    三、價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值。

    四、評(píng)估基準(zhǔn)日：2018年12月31日。

    五、評(píng)估方法：市場(chǎng)法、收益法。

    六、評(píng)估結(jié)果：

    北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日2018年12月31日持續(xù)經(jīng)營的前提下，納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)賬面值2,530.67萬元。

    采用市場(chǎng)法評(píng)估，北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)土地使用權(quán)（土地面積為103,603.70平方米）的評(píng)估值為19,604.30萬元。與2015年11月30日為基準(zhǔn)日的評(píng)估值17,638.53萬元相比增加了1,965.77萬元。

    采用收益法評(píng)估，北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司技術(shù)性無形資產(chǎn)組的評(píng)
估值為10,353.41萬元。與2015年11月30日為基準(zhǔn)日的評(píng)估值7,613.53萬元相比增加了2,739.87萬元。

    綜上，上述土地使用權(quán)及技術(shù)性無形資產(chǎn)組的價(jià)值在2018年未發(fā)生減值，符合之前的承諾。

                                    北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司

                                      法定代表人：張勁松

                                      主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：李延輝

                                      會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：龐海

                                                    2019年4月22日