A股代碼600295        A股簡稱  鄂爾多斯            編號：臨2019-012
B股代碼900936        B股簡稱  鄂資B股

債券代碼143252        債券簡稱  17鄂資01

          內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司

            關于有關媒體報道的說明公告

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
    一、有關媒體報道情況

  近日，內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“上市公司”）關注到有媒體發布了有關控股子公司的報道。報道涉及公司控股子公司內蒙古鄂爾多斯電力冶金集團股份有限公司（以下簡稱“標的公司”或“電力冶金”）估值、營業收入、采購和存貨等事項。

    二、說明

  為維護投資者利益，避免上述報道給廣大投資者造成誤導，公司對報道涉及的內容進行了認真核查，現對相關情況進行澄清說明：

  1、關于標的公司估值

  機器設備估值方面，由于電力設備評估采用的經濟壽命年限較會計折舊年限長，導致評估功能性貶損速度較會計折舊貶損速度慢，因此兩次評估基準日評估值與賬面凈值差異額（即評估增值額）不同，并未存在異常情況。具體參見2019年3月1日披露于上海證券交易所網站的《內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）（修訂稿）》（以下簡稱“重組報告書”）。

  采礦權估值方面，聯峰礦業和祥屹礦業評估兩次評估差異主要是評估方法不同導致。前次評估目的是電力冶金原股東增資（其中上市公司和大股東同比例增
資），在評估時對聯峰礦業和祥屹礦業的礦業權均采用賬面值作為評估值。本次評估聘請了專業的礦權評估機構采用收益法進行評估，評估過程充分考慮了上述礦業權的儲量及未來可實現收益等因素，評估方法更為合理。同時，為更好保障上市公司利益，上市公司大股東已就本次評估預測業績相應出具業績補償承諾。具體參見2019年3月1日披露于上海證券交易所網站的重組報告書。

  業績影響方面，電力冶金2017年營業收入為190.02億元，凈利潤為12.24億元，較2016年分別上升38.39%、5.95%。相較于2016年，電力冶金2017年營業收入增幅大于凈利潤增幅，主要是蘭炭等主要原材料的上漲導致毛利率從28.09%下降至23.45%、以及銷售收入增加導致稅金及銷售費用等相應增加所致。另一方面，上市公司2017年歸屬母公司所有者凈利潤為5.21億元，較2016年增長96.12%，主要是受羊絨服裝板塊收入同比增長15.17%、毛利率從40.09%增加至49.29%所致，2017年上市公司在羊絨服裝的全產業鏈競爭力得到進一步加強，品牌重塑戰略在渠道影響力和產品競爭力方面卓有成效，同時疊加匯兌損失的減少等因素，使得上市公司歸母凈利潤同比大幅增加。

  2、關于標的公司收入及采購

    通過營業收入及現金流數據，報道中推斷2017年及2018年8月31日應收賬款及應收票據余額為59.97億元和51.95億元，與上市公司披露的金額差異分別為2.73億元和-1.05億元。出現上述差異主要是由于報道中未考慮標的公司部分原料供應商亦采購產成品，如鐵合金貿易經銷商等，該部分采購應付賬款與銷售應收賬款相抵，接受客戶票據支付并背書轉讓等減少銷售現金流入金額；此外，標的公司鐵合金產品出口需繳納增值稅，對應收票據及應收賬款余額亦有所影響。
    通過采購金額及現金流數據，報道中推斷2017年及2018年8月31日應付賬款及應付票據余額分別為27.16億元和40.23億元，與上市公司披露的金額差異分別為27.90億元和23.55億元。出現上述差異主要是由于報道中推算的采購金額與實際金額存在差異所致。經營活動采購金額除了主要原材料采購金額外，還包括輔料及勞務的采購金額；投資活動中長期資產的購置金額除了長期資產原值變動外還需考慮長期資產處置及報廢的影響；此外，采取票據背書支付的采購方式也對應付票據及應付賬款余額產生影響。


  3、關于標的公司存貨

  通過原材料采購及主營業務成本結構,報道中推斷2017年及2018年8月31日存貨中原材料應新增18.22億元和14.13億元,與同期存貨余額實際變動-4.26億元和1.30億元差異較大。出現上述差異主要是由于原材料采購金額所包含的范圍與主營業務成本結構分析過程中的原材料范圍不一致所致。

  報道中引用的原材料采購金額包含了煤炭及外購電力金額，而煤炭和電力相關的成本均在制造費用科目下的動力費核算，因此主營業務成本結構分析過程中披露的原材料金額基本不含動力費（即不含煤炭及電力成本），從而導致了推斷的原材料理論新增金額遠高于實際變動金額。另外通過主營業務成本結構拆解存貨產成品中所含原材料金額也會由于產品結構不同等因素的影響而與實際情況不符。

  綜上所述，標的公司估值合理，營業收入、采購和存貨方面不存在勾稽關系不合理的情形。

    三、風險提示

  公司指定的信息披露媒體為《上海證券報》和《香港商報》及上海證券交易所網站（http://www.sse.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒體披露的信息為準。公司擬于2019年3月28日披露2018年年度報告，敬請投資者關注并理性投資，注意投資風險。

  特此公告

                                內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司董事會
                                                    2019年3月16日