A股代碼600295            A股簡(jiǎn)稱      鄂爾多斯        編號(hào)：臨2019-031

B股代碼900936          B股簡(jiǎn)稱      鄂資B股

公司債代碼143252        公司債簡(jiǎn)稱  17鄂資01

            內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司

    關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司2018年年度報(bào)告的

                事后審核問(wèn)詢函的公告

  本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

  內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2019年5月23日收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司2018年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函》（上證公函【2019】0743號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“問(wèn)詢函”）。現(xiàn)將《問(wèn)詢函》內(nèi)容公告如下：

  “內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司：

  依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對(duì)你公司2018年年度報(bào)告的事后審核，為便于投資者理解，請(qǐng)你公司結(jié)合行業(yè)情況和公司經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。

  一、關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況

  1、年報(bào)顯示，2018年度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入238.58億元，同比增幅為7.82%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)9.23億元，同比增幅為77.24%；實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤(rùn)8.60億元，同比增幅為52.39%。2018年末，公司應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款余額為33.94億元，同比下降41.86%。應(yīng)收票據(jù)中，銀行承兌匯票余額為13.23億元、商業(yè)承兌匯票余額為2.97億元。此外，請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）公司在營(yíng)業(yè)收入、歸
母凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款同比大幅下降的原因及合理性；（2）列示商業(yè)承兌匯票的具體情況，包括但不限于金額、期限、交易背景、交易對(duì)方等，并說(shuō)明是否充分考慮應(yīng)收票據(jù)的減值風(fēng)險(xiǎn)。

  2、年報(bào)顯示，2018年第一至第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為12.90億元、10.41億元、40億元和7.60億元。請(qǐng)公司結(jié)合行業(yè)情況、不同業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營(yíng)模式和結(jié)算政策、歷年各季度業(yè)績(jī)波動(dòng)情況，補(bǔ)充披露2018年各季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流產(chǎn)生上述波動(dòng)的具體原因及合理性。

  3、年報(bào)顯示，2018年度，公司實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入218.94億元，同比增幅為4.34%；實(shí)現(xiàn)國(guó)外市場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入15.92億元，同比增幅為77.86%。其中，國(guó)外市場(chǎng)毛利率32.07%，同比增幅為13.52%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）列示國(guó)外市場(chǎng)分產(chǎn)品情況，包括但不限于各產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、毛利率及其變動(dòng)比例；（2）結(jié)合國(guó)際宏觀環(huán)境、海外業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等，說(shuō)明上述海外業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入、毛利率的波動(dòng)是否具有持續(xù)性。

  4、年報(bào)顯示，電冶板塊產(chǎn)品中硅錳合金毛利率為16.34%，同比增加9%，硅錳合金本年收入25.34億元，同比下降17.86%。請(qǐng)公司結(jié)合行業(yè)情況、可比上市公司同類產(chǎn)品情況等，解釋說(shuō)明公司在硅錳合金收入下滑的情況下，毛利率增長(zhǎng)9個(gè)百分點(diǎn)的原因及合理性。

  二、關(guān)于貨幣資金和往來(lái)情況

  5、年報(bào)顯示，2018年末，公司貨幣資金余額為92.83億元，同比增長(zhǎng)98.26%。其中，銀行存款余額為54.16億元，同比增幅為127.47%；其他貨幣資金余額為38.67億元，同比增幅為68.12%。2018年末，公司短期借款余額為166.77億元、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債余額為15.98億元、長(zhǎng)期借款余額為30.93億元、應(yīng)付債券余額為12.97億元，上述債務(wù)合計(jì)為226.65億元，合計(jì)同比下降5.78%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）列示上述貨幣資金存放于控股股東控制的鄂爾多斯財(cái)務(wù)有限公司的具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主要考慮；（2）公司是否存在向鄂爾多斯財(cái)務(wù)有限公司貸款的情況，如存在，請(qǐng)披露具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主
要考慮；（3）結(jié)合同行業(yè)上市公司情況、公司經(jīng)營(yíng)模式、投資計(jì)劃及財(cái)務(wù)安排等，說(shuō)明公司存在較高債務(wù)規(guī)模的同時(shí)，維持較高貨幣資金余額的原因及合理性；（4）是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實(shí)際使用的情況。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

  6、年報(bào)顯示，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流方面，公司收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金83.43億元，其中往來(lái)款項(xiàng)81.88億元，同比增長(zhǎng)809.78%；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中往來(lái)款81.91億元，同比增長(zhǎng)733.27%。籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流方面，收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中往來(lái)款項(xiàng)7.22億元，同比增長(zhǎng)178.76%；支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中往來(lái)款7.44億元，同比增長(zhǎng)
169.57%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）列式上述往來(lái)款具體情況，包括但不限于往來(lái)對(duì)方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、往來(lái)金額、期限、具體交易背景等；（2）結(jié)合去年同期情況，說(shuō)明2018年上述往來(lái)款波動(dòng)的原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
  7、年報(bào)顯示，2018年末，公司其他應(yīng)收款余額為7.29億元，同比增幅為7.04%。其中往來(lái)借款和往來(lái)款項(xiàng)余額合計(jì)為7.3億元，包括對(duì)內(nèi)蒙古鄂爾多斯永煤礦業(yè)投資有限公司的往來(lái)借款余額4.09億元。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）列式上述往來(lái)款具體情況，包括但不限于往來(lái)對(duì)方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、往來(lái)金額、期限、具體交易背景等；（2）上述往來(lái)款項(xiàng)的減值測(cè)試情況，是否計(jì)提相關(guān)減值準(zhǔn)備及依據(jù)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

  8、年報(bào)顯示，公司及所屬分子公司向包括但不限于鄂爾多斯財(cái)務(wù)有限公司、浙商銀行股份有限公司在內(nèi)的合作金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)池業(yè)務(wù)和票據(jù)池業(yè)務(wù)，票據(jù)池業(yè)務(wù)從屬于資產(chǎn)池業(yè)務(wù),票據(jù)池業(yè)務(wù)也可以獨(dú)立辦理。請(qǐng)公司結(jié)合前期信息披露情況，補(bǔ)充說(shuō)明上述資產(chǎn)池、票據(jù)池業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、合作方式及流程、已開展的業(yè)務(wù)規(guī)模、是否存在壞賬。

  三、關(guān)于財(cái)務(wù)信息及披露

  9、年報(bào)顯示，2018年末，公司在建工程余額為8.7億，同比增長(zhǎng)258.42%。其中，PVC項(xiàng)目二期增長(zhǎng)近4.8億。同時(shí)，2018年度PVC樹脂和燒堿的營(yíng)業(yè)收入同比分別增長(zhǎng)0.61%、下降9.48%，毛利率同比去年分別減少4.59%、0.23%。請(qǐng)
公司結(jié)合上述產(chǎn)品行業(yè)情況、近三年收入、成本等變動(dòng)情況，說(shuō)明投入較大資金建設(shè)PVC項(xiàng)目二期的原因及合理性。

  10、年報(bào)顯示，2018年末，公司存貨余額為37.89億元，同比增長(zhǎng)21.87%，與此同時(shí)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備損失為2.58億元，同比增長(zhǎng)218.52%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）根據(jù)存貨不同項(xiàng)目，列式存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的明細(xì)、計(jì)提比例和計(jì)提依據(jù)；（2）解釋說(shuō)明公司對(duì)部分存貨項(xiàng)目計(jì)提大額跌價(jià)準(zhǔn)備的原因及合理性，并說(shuō)明對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所在的行業(yè)、公司自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力等是否發(fā)生不利變化。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

  11、年報(bào)顯示，報(bào)告期固定資產(chǎn)中房屋及建筑物賬面價(jià)值為92.38億元，同比上年減少8.61%。本期房屋及建筑物計(jì)提減值準(zhǔn)備3.14億元，同比去年增長(zhǎng)330.14%。請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明本期上述科目大幅計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

  針對(duì)前述問(wèn)題，公司依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便披露的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明無(wú)法披露的原因。

  請(qǐng)你公司于2019年5月24日披露本問(wèn)詢函，并于2019年6月4日之前，披露對(duì)本問(wèn)詢函的回復(fù)，同時(shí)按要求對(duì)定期報(bào)告作相應(yīng)修訂和披露。”

  公司將按上海證券交易所要求及時(shí)回復(fù)相關(guān)內(nèi)容并履行信息披露義務(wù)。敬請(qǐng)投資者關(guān)注相關(guān)公告，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

  特此公告

                                      內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司
                                              2019年5月24日