江蘇綜藝股份有限公司

            2018年度內部控制評價報告

江蘇綜藝股份有限公司全體股東：

  根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。一.重要聲明

  按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

  公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二.內部控制評價結論
1.  公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷

    □是√否
2.  財務報告內部控制評價結論

    √有效□無效

  根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
3.  是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

  □是√否

  根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


  □適用√不適用

  自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5.  內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

  √是□否
6.  內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致
  √是□否
三.內部控制評價工作情況
(一).  內部控制評價范圍

  公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司總部及下屬主要業務板塊子公司：深圳毅能達金融信息股份有限公司、北京大唐智能卡技術有限公司、南通綜藝進出口有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京掌上明珠科技股份有限公司、江蘇省高科技產業投資股份有限公司等。
2.  納入評價范圍的單位占比：

                              指標                                      占比（%）

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比                              99
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比                    100
3.  納入評價范圍的主要業務和事項包括：

  組織機構、發展戰略、人力資源、社會責任、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、業務外包、財務報告、合同管理、內部信息傳遞、信息系統、關聯交易、生產管理、子公司管理。
4.  重點關注的高風險領域主要包括：

  資產管理風險、采購管理風險、銷售管理風險、關聯交易風險、投資管理風險、信息披露風險。5.  上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存
    在重大遺漏

  □是√否
6.  是否存在法定豁免

  □是√否
7.  其他說明事項

  無


  公司依據企業內部控制規范體系及《江蘇綜藝股份有限公司內部控制手冊》，組織開展內部控制評價工作。
1.  內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

  □是√否

    公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2.  財務報告內部控制缺陷認定標準

  公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

  指標名稱        重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準

涉及資產或負債  絕對金額超過1000萬元  絕對金額超過500萬元  絕對金額在500萬元以
的潛在錯報      （含）                  （含）且不滿1000萬元  下

涉及收入的潛在  絕對金額超過1000萬元  絕對金額超過500萬元  絕對金額在500萬元以
錯報            （含）                  （含）且不滿1000萬元  下

說明:
無

  公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

  缺陷性質                                    定性標準

重大缺陷        一項缺陷單獨或連同其他缺陷，導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大
                錯報。

重要缺陷        雖然不構成重大錯報但仍應引起董事會和管理層重視的錯報。

一般缺陷        除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：
重大缺陷具體表現為：
（1）公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重大損失和不利影響；
（2）公司審計委員會和公司內審內控部對內部控制的監督無效；
（3）當期財務報告存在重大錯報，而對應的控制活動未能識別該錯報，并需要更正已公布的財務報告；（4）可能導致嚴重誤導報告使用者的財務報表錯報，控制活動未能識別該錯報或審計師在當期發現前期財務報告的重大錯報；
（5）在評價因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小時，其金額超過整體重要性水平。
重要缺陷具體表現為：

（1）沒有按照《企業會計準則》選擇和應用會計政策；
（2）沒有建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。
3.  非財務報告內部控制缺陷認定標準

  公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

  指標名稱        重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準
指標名稱        重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準          一般缺陷定量標準

直接財產損失    金額＞1000萬元        500萬元≤金額≤1000萬元  金額＜500萬元

說明：
根據該缺陷導致的直接財產損失金額，確定缺陷等級標準。

  公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

  缺陷性質                                    定性標準

重大缺陷        一個或多個控制缺陷單獨或連同其他缺陷，導致企業嚴重偏離控制目標。

重要缺陷        一個或多個控制缺陷的組合，起嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷但仍有可能導致
                企業偏離控制目標。

一般缺陷        除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：
重大缺陷具體表現為：
（1）缺乏民主決策程序，如缺乏重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用決策程序；
（2）決策程序不科學，如重大決策失誤，給公司造成重大財產損失；
（3）控制環境失效，該缺陷可能給企業帶來巨大的損失或導致企業嚴重違反法律法規；
（4）關鍵管理人員或重要人才頻繁變動或大量流失；
（5）該缺陷導致企業嚴重偏離戰略目標；
（6）重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效，很可能會給公司造成重大損失。
重要缺陷具體表現為：
（1）重要部門或崗位不相容職務未分離；
（2）發生內幕交易；
（3）關鍵崗位人不稱職，違規行為頻發。

1.  財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1.重大缺陷

  報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

  □是√否
1.2.重要缺陷

  報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

  □是√否
1.3.一般缺陷

  根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內個別子公司偶爾出現銷售回執不完善，簽收日期不精確的一般缺陷，總公司已責令相關子公司整改，已在報告期內整改完畢。
1.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
    缺陷

  □是√否
1.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
    缺陷

  □是√否
2.  非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1.重大缺陷

  報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

    □是√否
2.2.重要缺陷

  報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

  □是√否
2.3.一般缺陷

  根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內個別子公司存在員工外出辦事手續登記不齊全的一般缺陷，總公司已責令相關子公司整改，已在報告期內整改完畢。
2.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
    大缺陷

  □是√否
2.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
    要缺陷

  □是√否

四.其他內部控制相關重大事項說明
1.  上一年度內部控制缺陷整改情況

  √適用□不適用

  上一年度內部控制一般缺陷主要體現在個別子公司固定資產盤點不完善、合同借閱未按照規定流程進行借閱手續、考勤記錄不完善、檔案編號不完整。

  針對個別子公司固定資產盤點不完善的情況，該公司已督促相關人員完善固定資產盤點工作，提高對固定資產盤點工作的重視。

  針對個別子公司合同借閱未按照規定流程進行借閱手續的情況，該公司設置了合同借閱登記臺賬，對每一次借閱都要做到有跡可循。

  針對個別子公司考勤記錄不完善的情況，該公司細化了《考勤管理辦法》，設置了懲罰機制，對于不按規定進行考勤的員工進行處罰。

  針對個別子公司檔案編號不完整的情況，該公司已責令相關人員重新梳理檔案，將檔案分門別類，連續編號。
2.  本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

  √適用□不適用

  根據公司財務報告及非財務報告內部控制缺陷認定標準，2018年度公司不存在財務報告及非財務報告及非財務報告的內部控制重大缺陷或重要缺陷，發現的不足和問題均已責令相關單位進行整改。
  2019年度，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，加強內部控制管理，進一步將內控工作常態化，有效防范各類風險，促進公司健康、穩定、持續發展。3.  其他重大事項說明

  □適用√不適用

                                                        董事長（已經董事會授權）：昝圣達
                                                                    江蘇綜藝股份有限公司
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