惠州市藍微電子有限公司 審計報告 大華審字[2020]0011032 號 大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 惠州市藍微電子有限公司 審計報告及財務報表 （2019 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止） 目 錄 頁 次 一、 審計報告 1-3 二、 已審財務報表 合并資產負債表 4-5 合并利潤表 6 合并現金流量表 7 合并所有者權益變動表 8-9 母公司資產負債表 10-11 母公司利潤表 12 母公司現金流量表 13 母公司所有者權益變動表 14-15 財務報表附注 16-106 審 計 報 告 大華審字[2020]0011032號 惠州市藍微電子有限公司董事會： 一、審計意見 我們審計了惠州市藍微電子有限公司(以下簡稱藍微電子公司) 財務報表，包括 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母 公司資產負債表，2020 年 1-3 月、2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的 規定編制，公允反映了藍微電子公司 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2020 年 1-3 月、2019 年度的 合并及母公司經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于藍微電子公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、管理層和治理層對財務報表的責任 藍微電子公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使 大華審字[2020]0011032 號審計報告 財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，藍微電子公司管理層負責評估藍微電子公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算藍微電子公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督藍微電子公司的財務報告過程。 四、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： 1．識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 2．了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 大華審字[2020]0011032 號審計報告 4．對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對藍微電子公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致藍微電子公司不能持續經營。 5．評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 6．就藍微電子公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： 張燕 張燕 中國？北京 中國注冊會計師： 賴敦宏 賴敦宏 二�二�年六月十五日 合并資產負債表 2020年3月31日 編制單位：惠州市藍微電子有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資 產 附注六 2020年3月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 流動資產： 貨幣資金 注釋1 354,114,426.65 200,892,627.68 200,892,627.68 交易性金融資產 - - - 衍生金融資產 - - - 應收票據 注釋2 14,234,606.18 15,200,000.00 15,200,000.00 應收賬款 注釋3 1,048,185,880.89 1,484,888,552.82 1,484,888,552.82 應收款項融資 注釋4 31,524,467.92 - - 預付款項 注釋5 15,925,990.82 3,562,050.97 3,562,050.97 其他應收款 注釋6 110,853,122.47 207,931,774.45 207,931,774.45 存貨 注釋7 696,957,630.69 641,301,081.54 641,301,081.54 合同資產 - - - 持有待售資產 - - - 一年內到期的非流動資產 - - - 其他流動資產 注釋8 5,811,832.58 804,229.86 804,229.86 流動資產合計 2,277,607,958.20 2,554,580,317.32 2,554,580,317.32 非流動資產： 債權投資 - - - 其他債權投資